Wat is een ANBI en waarom is dat belangrijk

Niet elke organisatie die donaties ontvangt, valt onder de belastingregels voor aftrek. Daarvoor moet een organisatie de ANBI-status hebben, wat staat voor Algemeen Nut Beogende Instelling. De Belastingdienst kent deze status toe aan organisaties die het algemeen belang dienen.

Hartpatiënten Nederland heeft de ANBI-status. Dat betekent dat donaties aan onze stichting in aanmerking kunnen komen voor belastingaftrek. Als je overweegt om eenmalig bij te dragen aan hartpatiënten, is het goed om te weten dat je er zelf ook iets voor terugkrijgt.

Een voorbeeld: stel dat je honderd euro doneert aan Hartpatiënten Nederland. Afhankelijk van jouw inkomen en belastingschijf ontvang je een deel van dat bedrag terug via je belastingaangifte. Effectief kost jouw gift je dan minder dan de honderd euro die je hebt overgemaakt.

Hoe werkt de drempel bij gewone giften

De Belastingdienst hanteert een drempelbedrag voor gewone giften. Je mag het deel boven dat drempelbedrag aftrekken van je inkomen. Maar hoe hoog is die drempel precies?

De drempel bedraagt één procent van je verzamelinkomen, met een minimum van zestig euro. Stel dat je een verzamelinkomen hebt van veertigduizend euro. Eén procent daarvan is vierhonderd euro. Pas het bedrag boven die vierhonderd euro is dan aftrekbaar. Er geldt ook een maximum van tien procent van je verzamelinkomen.

Geef je dus tweehonderd euro aan Hartpatiënten Nederland, maar je drempel ligt op vierhonderd euro? Dan is jouw gift helaas niet aftrekbaar via de gewone giftenaftrek. Dat klinkt teleurstellend, maar er is een andere mogelijkheid die dit probleem oplost.

De periodieke gift: meer voordeel zonder drempel

Een periodieke gift werkt anders dan een gewone gift. Bij een periodieke gift leg je schriftelijk vast dat je minimaal vijf jaar achter elkaar een vast bedrag doneert. In ruil daarvoor vervalt de drempel volledig. Je mag het volledige bedrag aftrekken van je inkomen.

Dat is een groot verschil. Stel dat je vijftig euro per maand doneert aan Hartpatiënten Nederland. Op jaarbasis is dat zeshonderd euro. Bij een gewone gift mag je misschien maar tweehonderd euro aftrekken. Bij een periodieke gift is de volledige zeshonderd euro aftrekbaar.

Je legt de periodieke gift vast in een overeenkomst. Vroeger moest dat via de notaris, maar dat is al jaren niet meer verplicht. Een schriftelijke overeenkomst tussen jou en Hartpatiënten Nederland is voldoende. We helpen je daar graag mee.

Hoe geef je de aftrek op in je belastingaangifte

Het opgeven van een gift aan een ANBI verloopt via je jaarlijkse belastingaangifte. In het programma van de Belastingdienst vind je een apart onderdeel voor giften. Daar vul je het totale bedrag in dat je hebt gedoneerd, inclusief de naam van de organisatie.

Bij een gewone gift controleer je eerst of je boven de drempel uitkomt. Alleen het deel boven de drempel vul je in als aftrekpost. Bij een periodieke gift vul je het volledige jaarbedrag in, zonder drempel.

Bewaar altijd je betalingsbewijzen. Een bankafschrift of bevestiging van de ontvangen donatie is voldoende. Hartpatiënten Nederland stuurt na jouw gift een bevestiging. Die kun je bewaren voor je administratie. De Belastingdienst vraagt daar soms naar.

Wat levert de aftrek jou concreet op

De hoogte van het belastingvoordeel hangt af van jouw belastingschijf. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger het percentage belasting dat je betaalt en hoe meer voordeel je haalt uit de aftrek.

Stel dat je in de tweede belastingschijf valt en circa 36,97 procent belasting betaalt over je inkomen. Als je driehonderd euro aftrekbaar doneert, bespaar je ongeveer 111 euro aan belasting. Je gift kost je effectief dan nog maar 189 euro, terwijl Hartpatiënten Nederland de volledige driehonderd euro ontvangt.

Dat betekent dat de organisatie meer ontvangt dan het jou kost. Dat maakt een bewuste keuze voor belastingaftrek niet alleen slim, maar ook een manier om jouw gift verder te laten reiken.

Samen doneren als huishoudpartners

Woon je samen of ben je getrouwd? Dan kun je giften samenvoegen voor de belastingaangifte. Het maakt niet uit wie de betaling heeft gedaan. Jullie mogen het totaal opgeven als gezamenlijke gift.

Dat is handig als je allebei iets wilt bijdragen maar het drempelbedrag niet individueel haalt. Door de giften samen te voegen, kom je sneller boven de drempel uit. En bij een periodieke gift maakt dit helemaal geen verschil, want die is altijd volledig aftrekbaar.

Stel dat jij tachtig euro doneert en je partner ook tachtig euro. Samen is dat honderdzestig euro. Als jullie drempel op honderd euro ligt, mogen jullie zestig euro aftrekken. Individueel had niemand de drempel gehaald.

Veelgestelde vragen over belastingaftrek op donaties aan Hartpatiënten Nederland

Moet ik een bewijs van donatie bewaren voor de Belastingdienst?

Ja, dat is verstandig. Bewaar altijd een bankafschrift of een bevestiging van je donatie. Hartpatiënten Nederland stuurt na ontvangst van je gift een bevestiging. Die bewaar je samen met je andere belastingdocumenten. De Belastingdienst kan tijdens een controle om bewijs vragen. Met een goede administratie ben je altijd gedekt.

Wat als ik maar één keer per jaar een klein bedrag doneer?

Dan kom je mogelijk niet boven de drempel uit voor gewone giften. Dat betekent dat je die specifieke gift niet kunt aftrekken. Maar een periodieke gift biedt een uitweg. Als je besluit om vijf jaar lang hetzelfde bedrag te doneren, vervalt de drempel. Zelfs een klein bedrag is dan volledig aftrekbaar. Neem contact op met Hartpatiënten Nederland om te bespreken hoe je dit eenvoudig kunt regelen.

Kan ik ook giften in natura aftrekken?

Ja, dat is in sommige gevallen mogelijk. Giften in natura zijn bijvoorbeeld spullen of diensten die je aan een ANBI schenkt zonder betaling te ontvangen. De waarde daarvan kan aftrekbaar zijn. Maar dit is complexer dan een gewone geldgift. Laat je hierbij adviseren door een belastingadviseur of de Belastingdienst zelf. Hartpatiënten Nederland denkt graag met je mee over de mogelijkheden.

Jouw bijdrage heeft meer effect dan je denkt

Belastingaftrek klinkt ingewikkeld, maar in de praktijk valt het mee. De stappen zijn duidelijk: controleer of de organisatie een ANBI is, kies tussen een gewone gift of een periodieke gift, en verwerk het bedrag in je aangifte. Meer is het niet.

Hartpatiënten Nederland is er voor iedereen die te maken heeft met een hartziekte, of je nu zelf patiënt bent of een naaste hebt die zorg nodig heeft. Wij staan klaar met informatie, begeleiding en lotgenotencontact. Jouw donatie maakt dat mogelijk, en met belastingaftrek reikt die bijdrage verder dan je voor mogelijk hield.

Wil je weten hoe je een periodieke gift kunt vastleggen, of heb je een andere vraag over doneren? Neem dan contact op via de website van Hartpatiënten Nederland. We helpen je graag verder.